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Exercice 3 — Plan de Trésorerie
Module 4 • Niveau : Intermédiaire • Durée estimée : 45 min
📋 Présentation de M. Dupont
Pierre DUPONT est taxi artisan depuis 3 ans, EI au régime réel. Il vous confie ses informations financières pour construire son plan de trésorerie du 1er semestre 2025. Sa trésorerie au 1er janvier 2025 est de 3 200 €.
🔹 Encaissements mensuels prévus
| Nature | Jan | Fév | Mar | Avr | Mai | Juin |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Courses taximètre | 3 800 | 3 600 | 4 200 | 4 500 | 4 800 | 5 200 |
| Transport médical CPAM | 1 400 | 1 500 | 1 600 | 1 300 | 1 500 | 1 400 |
🔹 Décaissements mensuels récurrents
| Nature | Jan | Fév | Mar | Avr | Mai | Juin |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Carburant | 650 | 620 | 700 | 720 | 750 | 800 |
| Leasing véhicule | 580 | 580 | 580 | 580 | 580 | 580 |
| Assurance pro (annuelle /12) | 270 | 270 | 270 | 270 | 270 | 270 |
| Cotisations URSSAF | 850 | 850 | 850 | 850 | 850 | 850 |
| TVA à reverser | 280 | 260 | 320 | 340 | 360 | 400 |
| Téléphone + GPS | 80 | 80 | 80 | 80 | 80 | 80 |
| Prélèvements personnels | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 1 800 |
| Charges exceptionnelles | 0 | 0 | 1 200 (réparation) | 0 | 0 | 450 (CT) |
❓ Questions
Question 1 — Compléter le plan de trésorerie
Calculez pour chaque mois : total encaissements, total décaissements, solde mensuel et trésorerie cumulée.
| Rubrique | Jan | Fév | Mar | Avr | Mai | Juin |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TOTAL ENCAISSEMENTS | € | € | € | € | € | € |
| TOTAL DÉCAISSEMENTS | € | € | € | € | € | € |
| SOLDE MENSUEL | — | — | — | — | — | — |
| TRÉSORERIE CUMULÉE | 3 200 € | — | — | — | — | — |